范文：
出纳工作内容及流程
一、出纳工作内容
1. 资金管理
出纳负责公司现金和银行存款的管理，确保资金的合理使用和账目准确。
2. 收付款业务
处理日常的现金收入和支出，包括销售款项、采购款项、员工工资等。
3. 会计凭证审核
对各种收付款凭证进行审核，确保其真实性和合法性。
4. 账务处理
根据审核后的凭证，及时进行账务处理，确保账目的准确性。
5. 资金报表编制
定期编制资金报表，如现金流量表、银行存款余额调节表等，为管理层提供决策依据。
6. 银行事务
办理银行存款开户、销户、变更账户信息等事务。
7. 资金预算
参与制定资金预算，对资金的使用进行监控和控制。
8. 内部控制
建立和维护内部控制制度，防止资金流失和舞弊。
二、出纳工作流程
1. 接收凭证
接收各部门提交的收付款凭证，进行初步审核。
2. 审核凭证
对收付款凭证进行详细审核，包括金额、日期、用途等。
3. 璁拌处
根据审核通过的凭证，进行账务处理，登记现金日记账、银行存款日记账等。
4. 编制报表
定期编制资金报表，如现金流量表、银行存款余额调节表等。
5. 报告上级
向财务主管报告资金状况，提供财务分析。
6. 存档管理
对所有财务凭证和报表进行存档，便于日后查询。
7. 风险控制
定期检查内部控制制度的有效性，发现风险及时采取措施。
常见问答知识清单及解答：
1. 问：出纳的主要职责是什么？
答：出纳的主要职责是负责公司现金和银行存款的管理，处理日常的收付款业务，以及进行账务处理和报表编制等。
2. 问：出纳工作流程中的第一步是什么？
答：出纳工作流程中的第一步是接收凭证，包括现金和银行存款的收付款凭证。
3. 问：出纳在审核凭证时需要关注哪些方面？
答：出纳在审核凭证时需要关注金额、日期、用途、签字盖章等是否真实、合法、完整。
4. 问：出纳如何处理银行存款余额调节表？
答：出纳需要定期编制银行存款余额调节表，以核对银行账户余额与公司账面余额的一致性。
5. 问：出纳在工作中遇到大额现金支付时，应该如何处理？
答：出纳在支付大额现金时，应严格按照审批流程执行，并确保有足够的证据支持支付行为。
6. 问：出纳在编制资金报表时需要注意什么？
答：出纳在编制资金报表时需要注意数据的准确性、完整性和及时性，以及报表格式的规范性。
7. 问：出纳在工作中如何防止资金流失和舞弊？
答：出纳应建立和维护内部控制制度，加强监督和检查，提高自身职业道德和业务能力。
8. 问：出纳如何处理员工工资发放？
答：出纳应根据公司薪酬政策，按时足额发放员工工资，并确保工资发放的准确性。
9. 问：出纳在处理采购款项时，需要注意哪些事项？
答：出纳在处理采购款项时，需要注意采购订单的审批、供应商的资质审核、支付凭证的合法性等。
10. 问：出纳在离职时需要办理哪些手续？
答：出纳在离职时需要办理交接手续，包括现金、银行存款、财务凭证和报表的移交，以及离职审计等。
