范文：
出纳职责及工作范围
一、出纳职责
出纳作为企业财务部门的核心成员，其主要职责如下：
1. 负责企业现金、银行存款的收付工作，确保资金的安全和合理使用。
2. 根据公司财务制度，进行日常的现金收支核算，确保账实相符。
3. 负责管理公司财务印章，确保财务凭证的合法性和有效性。
4. 编制现金流量表和银行存款余额调节表，为管理层提供决策依据。
5. 协助进行财务报表的编制工作，确保财务数据的准确性。
6. 负责与银行、税务、审计等外部机构的沟通协调工作。
7. 完成领导交办的其他相关工作。
二、工作范围
出纳的工作范围主要包括以下几个方面：
1. 现金管理：负责现金的收、付、存、取，确保现金余额符合公司规定。
2. 银行存款管理：负责银行账户的开户、销户、变更等手续，以及银行存款的收支核算。
3. 账簿管理：负责登记现金日记账、银行存款日记账等，确保账簿的完整性和准确性。
4. 财务凭证管理：负责审核财务凭证，确保凭证的合法性、真实性和完整性。
5. 资金结算：负责公司内部及外部的资金结算工作，包括支付款项、收取款项等。
6. 报表编制：定期编制现金流量表、银行存款余额调节表等报表，为管理层提供决策支持。
7. 财务分析：根据财务数据进行分析，提出改进意见，提高资金使用效率。
常见问答知识清单及解答
1. 问：出纳的日常工作包括哪些内容？
答： 出纳的日常工作包括现金收付、银行存款管理、账簿登记、财务凭证管理、资金结算、报表编制和财务分析等。
2. 问：出纳需要具备哪些基本技能？
答： 出纳需要具备良好的财务知识、计算机操作能力、沟通协调能力和责任心。
3. 问：出纳如何确保现金的安全？
答： 出纳应严格按照现金管理制度操作，设置合理的库存现金限额，定期盘点现金，确保现金安全。
4. 问：出纳在银行存款管理中需要注意什么？
答： 出纳在银行存款管理中需要注意银行账户的使用规范，及时核对银行对账单，确保银行存款余额的准确性。
5. 问：出纳在处理财务凭证时有哪些要求？
答： 出纳在处理财务凭证时要求凭证内容完整、真实、合法，并按照规定的流程进行审核和登记。
6. 问：出纳如何进行资金结算？
答： 出纳应按照公司财务制度和审批流程进行资金结算，确保结算的及时性和准确性。
7. 问：出纳如何编制现金流量表和银行存款余额调节表？
答： 出纳应根据现金日记账、银行存款日记账等原始凭证，按照现金流量表和银行存款余额调节表的要求进行编制。
8. 问：出纳在工作中遇到问题如何解决？
答： 出纳应首先自行查找原因，如无法解决，应及时向上级或财务部门汇报，寻求帮助。
9. 问：出纳的保密责任是什么？
答： 出纳有责任对公司的财务信息保密，不得泄露给无关人员。
10. 问：出纳在离职时需要注意哪些事项？
答： 出纳在离职时应与接替者做好工作交接，确保财务数据的完整性和准确性，并提交离职报告。
