范文：
货币资金管理制度
一、引言
货币资金是企业日常经营活动中不可或缺的组成部分，是企业资金管理的核心环节。为了确保企业货币资金的合法、合规、安全使用，提高资金使用效率，本制度旨在规范企业货币资金的管理，明确各部门的职责和权限，建立健全的内部控制体系。
二、制度内容
1. 货币资金管理原则
合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法。
安全性原则：确保货币资金安全，防范资金风险。
效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
规范性原则：建立健全的内部控制制度，确保资金运作规范。
2. 货币资金管理职责
财务部门：负责制定和执行货币资金管理制度，监督资金使用情况。
采购部门：负责申请、审核和支付采购款项。
销售部门：负责应收款项的管理和催收。
人力资源部门：负责工资发放和员工薪酬管理。
3. 货币资金管理制度
建立现金日记账和银行日记账，定期核对。
严格执行资金审批制度，确保每一笔资金支出都有合法依据。
实行资金预算管理，控制资金支出。
定期进行财务审计，确保资金管理合规。
三、监督与考核
1. 财务部门定期对货币资金管理情况进行检查，发现问题及时报告。
2. 对违反货币资金管理制度的行为，予以通报批评，情节严重的，追究相关责任。
3. 将货币资金管理纳入绩效考核体系，对表现突出的部门和个人给予奖励。
四、附则
本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
常见问答知识清单：
1. 货币资金管理制度的主要目的是什么？
2. 货币资金管理的原则有哪些？
3. 财务部门在货币资金管理中的职责是什么？
4. 如何确保货币资金的安全？
5. 货币资金预算管理的内容包括哪些？
6. 违反货币资金管理制度会有什么后果？
7. 货币资金管理制度如何与绩效考核相结合？
8. 什么是现金日记账和银行日记账？
9. 定期财务审计的目的是什么？
10. 如何提高货币资金的使用效率？
详细解答：
1. 货币资金管理制度的主要目的是确保企业货币资金的合法、合规、安全使用，提高资金使用效率。
2. 货币资金管理的原则包括合法性、安全性、效率性和规范性。
3. 财务部门负责制定和执行货币资金管理制度，监督资金使用情况。
4. 通过建立现金日记账和银行日记账、严格执行资金审批制度、实行资金预算管理等方式确保货币资金安全。
5. 货币资金预算管理的内容包括制定预算、执行预算、分析预算执行情况等。
6. 违反货币资金管理制度会受到通报批评，情节严重的，可能追究相关责任。
7. 通过将货币资金管理纳入绩效考核体系，对表现突出的部门和个人给予奖励，从而提高货币资金管理的效率。
8. 现金日记账是记录企业现金收支情况的账簿，银行日记账是记录企业与银行往来业务情况的账簿。
9. 定期财务审计的目的是检查企业财务状况和财务报表的真实性、合法性，确保财务报告的准确性。
10. 提高货币资金使用效率可以通过加强资金预算管理、优化资金使用流程、加强资金风险控制等方式实现。
