范文：
企业现金管理制度
一、引言
现金是企业日常运营中不可或缺的资金形式，加强现金管理，对于提高企业资金使用效率、降低财务风险具有重要意义。本制度旨在规范企业现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效益。
二、现金管理原则
1. 合法合规原则：现金收支必须遵守国家法律法规和财务制度。
2. 安全保障原则：确保现金安全，防止现金遗失、被盗或被挪用。
3. 效率原则：提高现金使用效率，减少现金占用，降低资金成本。
4. 透明公开原则：现金收支活动应当公开透明，便于监督。
三、现金管理制度内容
1. 现金收支管理
企业内部设立现金收支审批制度，所有现金收支必须经过审批。
建立现金日记账，详细记录现金收支情况。
定期进行现金盘点，确保账实相符。
2. 现金存款管理
设立专门的银行账户，用于存放现金和转账。
严格执行银行账户管理制度，定期核对银行对账单。
限制现金提取额度，减少现金存款在途。
3. 现金报销管理
建立报销制度，规范报销流程。
报销人需提供合法有效的原始凭证。
定期进行报销审核，确保报销的真实性和合法性。
4. 现金支付管理
制定现金支付审批流程，明确支付权限和条件。
对于大额现金支付，必须经过集体决策。
建立现金支付台账，记录支付情况。
四、监督与考核
1. 企业财务部门负责现金管理制度的监督实施。
2. 定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时整改。
3. 将现金管理情况纳入绩效考核，对违反制度的行为进行处罚。
五、附则
本制度自发布之日起实施，原有制度与本制度不符的，以本制度为准。
常见问答知识清单及解答：
1. 问：企业为什么要建立现金管理制度？
答： 企业建立现金管理制度是为了确保现金安全，提高资金使用效率，降低财务风险，遵守国家法律法规和财务制度。
2. 问：现金管理制度的主要内容有哪些？
答： 主要内容包括现金收支管理、现金存款管理、现金报销管理和现金支付管理。
3. 问：现金收支审批制度是怎样的？
答： 现金收支必须经过审批，建立现金日记账，详细记录现金收支情况，并定期进行现金盘点。
4. 问：如何确保现金存款的安全？
答： 严格执行银行账户管理制度，定期核对银行对账单，限制现金提取额度。
5. 问：报销制度的主要目的是什么？
答： 报销制度的主要目的是规范报销流程，确保报销的真实性和合法性。
6. 问：现金支付审批流程是怎样的？
答： 制定现金支付审批流程，明确支付权限和条件，对于大额现金支付，必须经过集体决策。
7. 问：如何监督现金管理制度？
答： 企业财务部门负责监督实施，定期检查现金管理情况，对违反制度的行为进行处罚。
8. 问：现金管理制度对企业财务风险有哪些影响？
答： 有效的现金管理制度可以降低现金遗失、被盗或被挪用的风险，提高资金使用效率，降低资金成本。
9. 问：现金管理制度是否需要定期更新？
答： 是的，随着企业发展和外部环境变化，现金管理制度需要定期更新以适应新的需求。
10. 问：违反现金管理制度会有什么后果？
答： 违反现金管理制度可能导致现金遗失、被盗或被挪用，同时会受到企业内部的处罚，包括罚款、降职等。
