应收账款管理办法范文
第一章 总则
第一条 为了规范公司应收账款管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司所有应收账款的管理活动。
第三条 应收账款管理应遵循以下原则：
1. 合同先行原则；
2. 风险控制原则；
3. 及时催收原则；
4. 严格审批原则。
第二章 应收账款的管理职责
第四条 公司财务部门负责应收账款的管理工作，具体职责如下：
1. 负责应收账款的登记、核算和报告；
2. 负责应收账款的催收工作；
3. 定期对应收账款进行清理和分析；
4. 负责制定应收账款管理制度和流程。
第三章 应收账款的确认与登记
第五条 应收账款应当符合以下条件：
1. 已经发生销售或提供劳务，且已履行合同义务；
2. 收款人已确认欠款事实；
3. 合同或协议中明确了付款期限和金额。
第六条 应收账款确认后，财务部门应及时在财务系统中进行登记。
第四章 应收账款的催收
第七条 应收账款到期后，财务部门应及时向债务人发出催款通知。
第八条 催收方式包括：
1. 书面催款；
2. 电话催款；
3. 面谈催款；
4. 法律途径。
第五章 应收账款的核销与处理
第九条 对于超过一定期限仍未收回的应收账款，财务部门应提请相关责任人进行核销。
第十条 核销后的应收账款，应根据公司财务制度进行处理。
第六章 监督与考核
第十一条 公司审计部门负责对应收账款的管理工作进行监督。
第十二条 财务部门应定期对应收账款管理人员进行考核，考核结果作为绩效评价的依据。
第七章 附则
第十三条 本办法由财务部门负责解释。
第十四条 本办法自发布之日起实施。
与“应收账款管理办法”相关的常见问答知识清单及详细解答
1. 问：应收账款管理办法的主要目的是什么？
答： 应收账款管理办法的主要目的是规范公司应收账款管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司资金安全。
2. 问：应收账款管理的原则有哪些？
答： 应收账款管理应遵循合同先行、风险控制、及时催收、严格审批等原则。
3. 问：应收账款的确认条件是什么？
答： 应收账款的确认条件包括已发生销售或提供劳务、已履行合同义务、收款人已确认欠款事实、合同或协议中明确了付款期限和金额。
4. 问：应收账款催收的方式有哪些？
答： 应收账款催收的方式包括书面催款、电话催款、面谈催款、法律途径等。
5. 问：超过多长时间未收回的应收账款可以申请核销？
答： 具体的核销期限应根据公司财务制度规定，一般超过一定期限（如超过90天）未收回的应收账款可以申请核销。
6. 问：核销后的应收账款如何处理？
答： 核销后的应收账款应根据公司财务制度进行处理，通常包括转销坏账准备、调整收入成本等。
7. 问：应收账款管理中，财务部门的主要职责是什么？
答： 财务部门的主要职责包括应收账款的登记、核算、报告、催收、清理和分析等。
8. 问：应收账款管理中，如何防范坏账风险？
答： 通过严格审查客户信用、签订明确合同、及时催收账款、定期核销坏账等措施来防范坏账风险。
9. 问：应收账款管理办法的监督部门是谁？
答： 应收账款管理办法的监督部门是公司的审计部门。
10. 问：应收账款管理制度的解释权归谁？
答： 应收账款管理办法的解释权归财务部门。
